Qualifizierte und unqualifizierte Dividenden nach Dividenden. 26. Oktober 2012, 03:03:12 EDT Nicht alle Dividenden sind gleich geschaffen, und die Anleger müssen sich dieser Tatsache bewusst sein. Die scheinbar geringfügigen Unterschiede können einen großen Einfluss auf die Gesamtergebnisrenditen haben. Es gibt zwei verschiedene Arten von regulären Dividenden, qualifizierte und unqualifiziert. Zu wissen, der Unterschied zwischen den beiden ist eine große Sache für Investoren rund um Steuerzeit, da die steuerlichen Auswirkungen können die maximale Rentabilität der Investitionen beeinflussen. Der große Unterschied Eine qualifizierte Dividende ist eine Art der Dividende, die zum Kapitalertragsteuersatz besteuert wird. Generell sind die meisten regulären Dividenden von U. S.-Unternehmen mit normalen Unternehmensstrukturen (Konzerne) qualifiziert. Für Privatpersonen, Grundstücke und Trusts werden qualifizierte Dividenden zum aktuellen Kapitalertragszinssatz von 15 besteuert. Für Personen, deren Ertragssteuersatz 10 oder 15 beträgt, ist der Kapitalertragsteuersatz gleich Null. Diese qualifizierten Raten sind niedriger als der typische Ertragsteuersatz, den die unqualifizierten oder gewöhnlichen Dividenden anwenden. Nicht qualifizierte Dividenden sind nicht für die niedrigere Steuerpräferenz qualifiziert und werden somit bei einem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Unabhängig von Ihrem Steuerklasse bedeutet dieser Unterschied, dass Sie zahlen deutlich höhere Steuern auf eine nicht-qualifizierte Auszahlung. Anspruchsvoraussetzungen für Anleger Die IRS gibt an, dass qualifizierte Dividenden Dividenden sind, die während des Steuerjahres von inländischen Kapitalgesellschaften und qualifizierten ausländischen Kapitalgesellschaften gezahlt werden. Dies bedeutet in der Regel, dass regelmäßige (in der Regel vierteljährliche) Dividenden, die an Anteilseigner von gewinnorientierten Unternehmen an der New York Stock Exchange, NASDAQ, AMEX oder anderen inländischen Kapitalgesellschaften ausgegeben werden, die nicht an den Börsen handeln können, normalerweise qualifiziert sind Und somit mit dem reduzierten Kapitalertrag besteuert. Allerdings müssen die Anleger bestimmte Voraussetzungen erfüllen, um den ermäßigten Steuersatz zu genießen. Anleger müssen eine Mindesthalteperiode einhalten. Für Stammaktien muss eine Aktie mehr als 60 Tage während der 120-Tage-Frist beginnen, die 60 Tage vor dem Ex-Dividendendatum beginnt. Für Vorzugsaktien beträgt die Haltedauer 90 Tage während des Zeitraums von 180 Tagen, beginnend 90 Tage vor dem Aktiendividende. Also, wenn ein Investor eine Dividende von Apple (AAPL) oder Microsoft (MSFT) bezahlt wird und sie erfüllen die Haltefrist Kriterien dann die Dividenden qualifiziert sind. Wenn die Haltedauer nicht eingehalten wird, ist die Dividende unqualifiziert (also mit dem normalen Ertragsteuersatz besteuert). Whats Qualified und What Isnt Einige Beispiele von Dividenden, die unqualifiziert sind und somit nicht für die Steuerpräferenz qualifizieren, sind diejenigen, die von Immobilien-Investment Trusts (REITs) und Master-Kommanditgesellschaften (MLPs), Dividenden gezahlt werden, Dividenden, die von steuerbefreiten Unternehmen gezahlt werden, sowie Dividenden, die auf Spar - oder Geldmarktkonten gezahlt werden. Dividenden in den individuellen Vorsorgekonten (IRAs) sind ebenfalls unqualifiziert, obwohl diese Unterscheidung im Wesentlichen bedeutungslos ist, da die meisten Kapitalgewinne und Dividenden in IRAs zunächst nicht besteuert werden. Schließlich sind auch besondere (einmalige) Dividenden nicht qualifiziert. Eine ausländische Gesellschaft Dividenden sind qualifiziert, wenn das Unternehmen selbst als qualifiziert gilt. Die IRS gibt an, dass eine ausländische Kapitalgesellschaft qualifiziert ist, wenn sie in den Besitz der Vereinigten Staaten eingebunden ist oder Anspruch auf Leistungen eines umfassenden Einkommensteuervertrages mit den Vereinigten Staaten hat, die das Finanzministerium für diesen Zweck als zufriedenstellend erachtet Informieren. Dies bedeutet, dass die ausländische Firma muss in den Vereinigten Staaten in irgendeiner Weise gebunden werden und / oder in einem Land, das eine Steuervereinbarung mit der IRS und Treasury Department hat. Die Bottom Line In den meisten Fällen müssen sich die Anleger nicht um die Unterschiede zwischen qualifizierter und unqualifizierter Dividende kümmern, da die meisten regulären Dividenden von Unternehmen tatsächlich qualifiziert sind. Allerdings, wenn es um Investitionen geht, sollte eine Person immer bewusst sein, der steuerlichen Auswirkungen, die potenzielle Renditen beeinflussen könnten. Hier bei Dividend versuchen wir Investoren zu helfen, indem sie angeben, ob eine Unternehmensdividende qualifiziert ist oder nicht auf dem Firmenprofil der einzelnen Unternehmen. Um ein klares Verständnis von qualifizierten und unqualifizierten Dividenden zu erhalten und wie es die Gesamtergebnisrenditen beeinflussen wird, sollte ein Investor in Kommunikation mit seinem Broker und Buchhalter bleiben. Besuchen Sie unsere vollständige Liste der Best Dividend Stocks. Sowie eine ausführliche Erläuterung unseres Ratingsystems. Erstellt von DividendFAQs ndash Aktienoptionen F. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer Optionsrechte zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. Q. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentlicher Ertrag (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie der AMT Ihre Situation beeinflussen kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion A einleite. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren von einer Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionen / Kostenbasis zeigt Fidelity blau den Gewinn / Verlust für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen. Eine gemeinnützige Mitgliedsorganisation, die unvoreingenommene Informationen und Forschung über breit angelegte Mitarbeiteraktienpläne anbietet Für Details oder zur Anmeldung online. Das NCE (National Center for Employee Ownership) ist eine selbstständige gemeinnützige Organisation, die praktische Ressourcen und objektive, zuverlässige Informationen über Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs), Kapitalbeteiligungspläne und Eigentümerkultur bietet. Wir sind der wichtigste Herausgeber und Forschungs-Quelle auf dem Gebiet, halten Dutzende von Webinaren und in-Person-Treffen jährlich und bieten Dienstleistungen für unsere Tausende von Mitgliedern und andere. Weiterlesen. Employee Ownership Updates Nancy Dittmer vervollständigt ihre Serie über die Regeln, die zu verhindern, dass S Corporation ESOPs als missbräuchliche Steuerhütten in Abschnitt 409 (p) Prüfung (Teil 5) verwendet werden. Neue Publikationen Ist ein ESOP-Recht für Sie (Providence, RI, Oktober 1920, 2016) Ist ein ESOP Richtig für Sie ist ein Tag-und-ein-halb Seminar, das führende Experten aus dem ganzen Land zusammen, um eine umfassende, praktische Anleitung Um festzustellen, ob ein ESOP für Ihr Unternehmen arbeiten wird, und wenn ja, wie Sie einen Plan einrichten, der funktioniert. Registrieren Sie sich jetzt, bevor es ausverkauft ist. Fackel-Technologien Mitarbeiter-Besitzer erklären ihre Kultur an ESOP-besessenen Fackel-Technologien, die Kultur des Sorgens läuft so tief, daß Angestellte gegründet und ihre eigene gemeinnützige Nächstenliebe finanzieren, Fackel-Hilfen. In diesem Video auf unserer ESOPinfo. org Website. Mitarbeiter-Besitzer darüber reden, was seine gerne bei Fackel zu arbeiten und was sie für andere tun. Jetzt ansehen. Employee Ownership Updates Nancy Dittmer vervollständigt ihre Serie über die Regeln, die zu verhindern, dass S Corporation ESOPs als missbräuchliche Steuerhütten in Abschnitt 409 (p) Prüfung (Teil 5) verwendet werden. Updates Publikationen Ist ein ESOP Recht für Sie Fackel CultureMaybe Sie haben über die 1.000 frühen Google-Mitarbeitern einschließlich der companys Massagetherapeuten gehört, die durch ihre Aktienoptionen zu Multimillionären wurden. Obwohl das Ergebnis der Mitarbeiteraktienoptionen (ESOs) selten so dramatisch ist wie bei Google, bieten eine Reihe von Unternehmen, angefangen von Gründungen bis zu Großkonzernen, den Mitarbeitern. Nach Angaben der National Centre for Employee Ownership, über 36 der Belegschaft besitzt Aktien an ihren Unternehmen Aktien. ESOs können eine gute Investition sein, aber theyre ziemlich viel komplizierter als Investitionen direkt an der Börse. Ist Ihr Unternehmen bietet ESOs Hier sehen Sie sich auch die Grundlagen dieser Investition, und was müssen Mitarbeiter wissen, bevor sie sich anmelden. Was sind Mitarbeiteraktienoptionen Mitarbeiteraktienoptionen oder ESOs stellen einen Vertrag zwischen einem Unternehmen und seinen Mitarbeitern dar, der den Mitarbeitern die Möglichkeit gibt, Aktien der Unternehmensaktie zu einem bestimmten Preis zu kaufen (der Basispreis, der in der Regel dem Aktienmarkt entspricht) Wert) innerhalb einer bestimmten Zeitspanne. Viele Unternehmen nutzen ESOs als eine Möglichkeit, Talente anzuziehen und zu halten, und als eine Form der Kompensation. Als solche werden sie häufiger angeboten, um das Management, obwohl viele Unternehmen haben Pläne für die gemeinsame Belegschaft als gut. Wie arbeiten Mitarbeiter Aktienoptionen Arbeitnehmer, die Aktienoptionen gewährt werden, hoffen, durch den Erhalt der Aktien, auf die sie berechtigt profitieren. Im Wesentlichen schauen sie, ihre Optionen zu einem höheren Preis auszuüben, als wenn die Optionen ursprünglich gewährt wurden, wodurch die Differenz 8221 sozusagen eine Sache zu beachten ist, dass der Preis, zu dem die Optionen gewährt werden, als Ausübungspreis bekannt ist. Für den Anfang werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Beginn des Vertrages, die häufiger bekannt als das Datum der Gewährung gewährt wird. Ihr Recht zur Ausübung der Optionen unterliegt einem Sperrplan. Beispielsweise bestehen bei einigen Optionszuschüssen alle Aktien innerhalb eines Jahres, während viele andere ein abgestuftes Ausübungsprogramm anbieten, bei dem ein bestimmter Prozentsatz der Aktien nach einem Jahr, einem anderen Prozentsatz nach zwei Jahren und so weiter ausübbar ist. Nach Ablauf des Wartezeitplans behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seine Mitarbeiter unter den im ESO-Vertrag ursprünglich festgelegten Bedingungen zu erwerben. Denken Sie daran, dass Mitarbeiter Aktienoptionen sind eine Möglichkeit für Unternehmen, ihre Interessen mit denen der Mitarbeiter auszurichten, wenn das Unternehmen lebt, Mitarbeiter zu profitieren. Dies kann noch dadurch verstärkt werden, dass einige Unternehmen Optionen mit einem Abschlag auf den Aktienmarktwert gewähren. Arten von ESOs Es gibt zwei Haupttypen von Optionen, nichtqualifizierte Optionen und Anreizoptionen. Der Schlüssel, den sie unterscheiden ist, wie sie besteuert werden. Nichtqualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen Nichtqualifizierte ESOs sind die Art der Optionen, die für breit angelegte Pläne verwendet werden. Im Allgemeinen schulden Mitarbeiter keine Steuern, wenn diese Optionen gewährt werden, aber sind verpflichtet, die gewöhnliche Einkommensteuer auf den Spread zwischen dem Zuschusspreis und dem Börsenwert zu zahlen, wenn die Aktien gekauft werden. Nicht qualifizierte Optionen können mit einem Abschlag auf den Börsenwert gewährt werden. Sie können auch auf Familienangehörige oder Wohltätigkeitsorganisationen übertragen werden, wenn das Ausstellungsunternehmen dies zulässt. Incentive Stock Options (ISOs) Incentive-Aktienoptionen, die auch als qualifizierte Aktienoptionen bezeichnet werden, unterscheiden sich von der nichtqualifizierten Sorte dadurch, dass sie eine besondere steuerliche Behandlung erhalten. Wenn die Option gewährt und ausgeübt wird, ist keine Steuer fällig. Stattdessen wird die Steuerpflicht verzögert, bis die Aktie verkauft wird, wobei der gesamte Gewinn mit langfristigen Kapitalertragszinsen besteuert wird (solange die Aktien mindestens ein Jahr nach ihrer Ausübung und zwei Jahre nach der Option verkauft werden) Gewährt). Im Gegensatz zu nicht qualifizierten Optionen können ISOs nicht mit einem Abschlag auf den Börsenwert gewährt werden. Sie können auch nicht anders als durch die Inhaber übertragen werden. Ausübung ESOs Seine in der Ausübung ESOs, dass die Dinge heikel werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie 500 Optionen zu einem Preis von jeweils 10 Euro gewährt haben und dass Sie am Ende des ersten Jahres das Recht haben, 100 Aktien auszugeben. Nun, nehmen wir an, dass der Marktpreis für den Unternehmensbestand zu diesem Zeitpunkt 15 pro Aktie ist. Dies wird im Geld genannt, weil Sie die Möglichkeit haben, die Aktie für 5 unter dem Marktpreis zu kaufen. Dann, wenn Sie diese Aktien verkaufen, youll realisieren einen 500-Gewinn (vor Steuern). Wenn auf der anderen Seite der Aktienkurs der Gesellschaft 8 pro Aktie ist, würden Sie nicht Ihre Optionen ausüben. Dies nennt man aus dem Geld oder Unterwasser, und Sie dont Übung, weil dies im Wesentlichen bedeuten würde 10 für eine Aktie, die Sie für 8 auf dem freien Markt zu bekommen. Allerdings ist dies nur ein Papierverlust, und wenn Sie an Ihre Optionen hängen und der Aktienmarkt Preis steigt über 10, können Sie zu diesem Zeitpunkt ausüben. Wenn youre, das schaut, um in Dividendenbestände teilzunehmen, vorbereitet mit diesen 41 Inspiring und intelligente Anführungsstriche. Wenn Sie sich entscheiden, Ihre ESOs auszuüben, hängt von Ihrer Investitionsstrategie. Wenn Sie an eine langfristige Strategie glauben, können Sie auf Ihren Optionen sitzen, bis sie ablaufen (was normalerweise innerhalb von 10 Jahren der Fall ist). Dies ermöglicht die Aktie zu schätzen, so dass die Mitarbeiter ihren Gewinn zu maximieren. Allerdings gibt es auch ein paar gute Gründe für die Ausübung früh: Sie glauben nicht mehr an das Unternehmen und seine Aktie. Sie haben zu viele Aktien. Ein Hauptproblem bei der Investition in ESOs ist, dass sie ein Mitarbeiterportfolio aus dem Gleichgewicht bringen können. Wie bei jeder anderen Aktie sollten ESOs Teil einer Vermögensallokationsstrategie sein, die durch andere Anlagen ausgeglichen wird. Sie wollen nicht in eine höhere Steuerklasse gedrückt werden. Denken Sie daran, dass nichtqualifizierte ESOs bei der Ausübung der Steuer unterliegen. Das bedeutet, dass die Vermeidung der Ausübung alle auf einmal könnte eine gute Idee aus einer steuerlichen Perspektive sein. Steuern Steuerliche Behandlung von ESOs ist eines der heiklen Dinge über sie. Genau wie Sie besteuert werden, hängt von der Art der Optionen youre Ausübung andere einzelne Variablen können auch ins Spiel kommen. Daher ist es eine gute Idee, mit einem Steuerfachmann zu konsultieren, bevor Sie Ihre Optionen ausüben und / oder Aktien verkaufen. Angenommen, Sie haben die Option, 1.000 Aktien zu 5 pro Aktie zu erwerben gewährt. Jetzt nehmen Sie an, dass Sie gezwungen sind, sie zu diesem Preis auszuüben, bevor sie ablaufen. In diesem Fall, schulden Sie Einkommensteuer auf das, was die IRS einen 5.000 Gewinn berücksichtigt, obwohl Sie sahen nie das Geld. Verwirrt Das ist, warum sein großes, professionellen Rat in diesen Situationen zu erhalten. ESOs und Ihr Portfolio Es gibt ein paar Probleme, die besonders für ESOs sind, denen Investoren bewusst sein sollten. Das erste ist, dass, wie bereits erwähnt, sie noch Teil eines ausgewogenen Portfolios sein müssen. Die andere ist die Frage, warum Sie den Kauf von Aktien in Ihrem eigenen Unternehmen in den ersten Platz. Theres eine ganze breite Welt der Aktien, um dort zu kaufen, und während viele Mitarbeiter Aktienoptionen bekommen, weil seine leicht zu tun, sollten sie wirklich die potenzielle Transaktion mit der gleichen Sorgfalt und Aufmerksamkeit, die sie würde bei der Kommissionierung jeder Aktie. Plus, einige Leute argumentieren, dass ESOs setzen Mitarbeiter höheres Risiko als andere Bestände, wenn das Unternehmen scheitert, es betrifft sowohl das Mitarbeiter-Portfolio und seinen Lebensunterhalt. Wenn Sie an das Unternehmen glauben, für das Sie arbeiten, und seine Perspektiven, haben Sie es. Wenn Sie arent so sicher, theres kein Mangel an anderen Aktien auf dem Markt zur Auswahl. Für Vorspeisen, check out einige der Unternehmen in unserer Best Dividend Stocks Liste featured. Die Bottom Line ESOs sind ein bisschen schwieriger zu verstehen als einfache Aktien, aber seine wichtig, dass die Mitarbeiter die Zeit nehmen, dies zu tun, bevor sie kaufen. Diese Optionen bieten gute Investitionsmöglichkeiten, aber sie auch einige Steuerfallen und andere Probleme, die können Leicht teuer werden. Also, bevor Sie investieren, lernen Sie die Grundlagen nicht nur der Investitionen in ESOs, sondern auch an der Börse kennen. Wenn es um Investitionen in entweder kommt, ist Wissen der Schlüssel zum Gewinn. Employee Stock Options (ESO) Von John Summa. CTA, PhD, Gründer von HedgeMyOptions und OptionsNerd Mitarbeiter Aktienoptionen. Oder ESOs, stellen eine Form der Kapitalbeteiligung dar, die von Unternehmen an ihre Mitarbeiter und Führungskräfte gewährt wird. Sie gewähren dem Inhaber das Recht, die Aktien des Unternehmens zu einem bestimmten Preis für eine begrenzte Zeitdauer in den in der Optionsvereinbarung festgelegten Mengen zu erwerben. ESOs stellen die häufigste Form der Aktienkompensation dar. In diesem Tutorial wird der Mitarbeiter, der auch als Optionsnehmer bekannt ist, die Grundlagen der ESO-Bewertung erlernen, wie sie sich von ihren Brüdern in der börsengehandelten Optionsfamilie unterscheiden und welche Risiken und Chancen damit verbunden sind Während ihrer begrenzten Lebensdauer. Darüber hinaus wird das Risiko von ESOs, wenn sie in das Geld gegen früh oder vorzeitige Ausübung erhalten untersucht werden. In Kapitel 2 beschreiben wir ESOs auf einer sehr grundlegenden Ebene. Wenn ein Unternehmen entscheidet, dass es seine Mitarbeiterinteressen an die Ziele des Managements angleichen möchte, ist dies eine Möglichkeit, eine Entschädigung in Form von Eigenkapital im Unternehmen zu erbringen. Es ist auch eine Möglichkeit der Entschädigung. Restricted Stock Grants, Anreiz Aktienoptionen und ESOs sind alle Formen, die Eigenkapitalausgleich nehmen kann. Während Restricted Stock und Incentive Optionen sind wichtige Bereiche der Equity-Kompensation, werden sie hier nicht erforscht werden. Stattdessen steht der Fokus auf nicht qualifizierten ESOs. Wir beginnen mit einer detaillierten Beschreibung der wichtigsten Begriffe und Konzepte in Verbindung mit ESOs aus der Perspektive der Mitarbeiter und deren Eigeninteresse. Vesting Ablaufdatum und erwarteter Zeit bis zum Ablauf, Volatilitätspreis, Streik (oder Ausübung) Preise und viele andere nützliche und notwendige Konzepte werden erklärt. Dies sind wichtige Bausteine des Verständnisses von ESOs eine wichtige Grundlage für fundierte Entscheidungen darüber, wie Sie Ihre Aktienkompensation verwalten können. ESOs werden den Arbeitnehmern als eine Form der Entschädigung gewährt, wie oben erwähnt, aber diese Optionen haben keinen marktfähigen Wert (da sie nicht auf einem Sekundärmarkt handeln) und sind im Allgemeinen nicht übertragbar. Dies ist ein wesentlicher Unterschied, der in Kapitel 3 näher erläutert werden soll, in dem grundlegende Optionen Terminologie und Konzepte behandelt werden, während andere Gemeinsamkeiten und Unterschiede zwischen den gehandelten (notierten) und nicht gehandelten (ESO) Verträgen hervorgehoben werden. Ein wichtiges Merkmal von ESOs ist ihr theoretischer Wert, der in Kapitel 4 erläutert wird. Der theoretische Wert wird aus Optionsmodellen wie dem Black-Scholes (BS) oder einem Binomialpreisverfahren abgeleitet. Im Allgemeinen wird das BS-Modell von den meisten als gültige Form der ESO-Bewertung akzeptiert und entspricht den Standards des Financial Accounting Standards Board (FASB) unter der Annahme, dass die Optionen keine Dividenden ausschütten. Aber auch wenn das Unternehmen Dividenden ausschüttet, gibt es eine Dividende zahlende Version des BS-Modells, die den Dividendenstrom in die Preisgestaltung dieser ESOs integrieren kann. Es gibt laufende Debatte in und aus der Akademie, inzwischen, wie man am besten Wert ESOs, ein Thema, das weit über dieses Tutorial ist. Kapitel 5 sieht, was ein Stipendiat denken sollte, sobald eine ESO von einem Arbeitgeber gewährt wird. Es ist wichtig, dass der Mitarbeiter (Geber) die Risiken und potenziellen Vorteile von ESOs bis zum Auslaufen verstehen kann. Es gibt einige stilisierte Szenarien, die nützlich sein können, um zu veranschaulichen, was auf dem Spiel steht und was zu beachten bei der Prüfung Ihrer Optionen. Dieses Segment skizziert daher die wichtigsten Ergebnisse aus dem Halten Ihrer ESOs. Eine gemeinsame Form der Verwaltung durch Mitarbeiter, um Risiken zu reduzieren und Sperre in Gewinnen ist die frühe (oder vorzeitige) Ausübung. Dies ist etwas von einem Dilemma, und stellt einige harte Entscheidungen für ESO Inhaber. Letztlich hängt diese Entscheidung von der persönlichen Risikobereitschaft und den spezifischen Finanzbedürfnissen ab, sowohl kurz - als auch langfristig. Kapitel 6 befasst sich mit dem Prozess der frühen Ausübung, den finanziellen Zielen, die typischerweise für einen Stipendiaten gelten, der diesen Weg (und damit zusammenhängende Fragen) sowie die damit verbundenen Risiken und steuerlichen Auswirkungen (insbesondere kurzfristige Steuerschulden) einnimmt. Zu viele Inhaber verlassen sich auf konventionelle Weisheit über ESO Risikomanagement, die leider mit Interessenkonflikten belastet werden kann und daher nicht unbedingt die beste Wahl sein muss. Beispielsweise kann die übliche Praxis, eine frühzeitige Ausübung zu empfehlen, um Vermögenswerte zu diversifizieren, nicht die gewünschten optimalen Ergebnisse erzielen. Es gibt Kompromisse und Opportunitätskosten, die sorgfältig geprüft werden müssen. Neben der Beseitigung der Ausrichtung zwischen Arbeitnehmer und Unternehmen (die angeblich einer der beabsichtigten Zwecke des Zuschusses war) macht die frühe Ausübung dem Inhaber einen großen Steuerbiss (zu normalen Einkommensteuersätzen) aus. Im Gegenzug verriegelt der Inhaber eine gewisse Wertschätzung auf seinem ESO (intrinsischer Wert). Extrinsisch. Oder Zeitwert, ist realer Wert. Er stellt einen Wert dar, der proportional zur Wahrscheinlichkeit ist, mehr intrinsischen Wert zu gewinnen. Alternativen gibt es für die meisten Inhaber von ESOs zur Vermeidung einer vorzeitigen Ausübung (d. h. Ausübung vor dem Verfallsdatum). Hedging mit aufgeführten Optionen ist eine solche Alternative, die kurz in Kapitel 7 zusammen mit einigen der Vor-und Nachteile eines solchen Ansatzes erklärt wird. Die Arbeitnehmer stehen vor einer komplexen und oft verwirrenden Steuerpflicht, wenn sie ihre Entscheidungen über die ESO und ihr Management berücksichtigen. Die steuerlichen Auswirkungen der frühen Ausübung, eine Steuer auf intrinsische Wert als Entschädigung Einkommen, nicht Kapitalgewinne, kann schmerzhaft sein und kann nicht notwendig sein, wenn Sie einige Alternativen kennen. Allerdings hebt die Absicherung einen neuen Satz von Fragen und die damit verbundene Verwirrung über Steuerbelastung und Risiken, die über den Rahmen dieses Tutorials hinausgehen. ESOs werden von Dutzenden von Millionen von Mitarbeitern gehalten und Führungskräfte in und viele mehr weltweit sind im Besitz dieser oft missverstandenen Vermögenswerte bekannt als Eigenkapitalausgleich. Versuchen, einen Griff auf die Risiken, sowohl Steuern und Eigenkapital zu bekommen, ist nicht einfach, aber ein wenig Aufwand beim Verständnis der Grundlagen wird ein langer Weg zur Entmystifizierung ESOs gehen. Auf diese Weise, wenn Sie sitzen mit Ihrem Finanzplaner oder Vermögensverwalter, können Sie eine informierte Diskussion - eine, die hoffentlich ermächtigen, um die besten Entscheidungen über Ihre finanzielle Zukunft zu machen.
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